Hieronder is een tabel opgenomen van de begrote totale baten en lasten van overhead voor 2023 in vergelijking tot voorgaande jaren. De totaal begrote overhead voor 2023 bedraagt € 12.048.000, waarvan € 591.000 doorberekend kan worden aan grondexploitaties en kapitaalwerken. Het saldo dat resteert na deze correctie noemen we het per saldo onverdeelde overhead. De toename in de primitief begrote per saldo onverdeelde overhead ten opzichte van 2022 komt uit op € 465.000.
Er is gekozen voor een indeling volgens de economische categorieën uit de IV3 (Informatie voor derden). Beschrijvingen van de economische categorieën zijn te vinden in het IV3 Informatievoorschrift voor Gemeenten en Gemeenschappelijke regelingen. Deze definities zijn gespecificeerd voor de baten en lasten van onze gemeente in het overzicht onder de tabel. De verschillenanalyse in het volgende onderdeel correspondeert met de tabel en dient als toelichting op de verschillen, tussen de primitieve begroting voor 2023 en de gewijzigde begroting voor 2022, groter dan € 20.000.
(bedragen x € 1.000) | ||||||
Categorie | Omschrijving | Begroot 2021 | Realisatie 2021 | Begroot 2022 | Primitief begroot 2023 | Verschil 2023-2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1.1 | Salarissen en sociale lasten | 7.264 | 6.789 | 7.743 | 8.207 | 464 |
2.1 | Belastingen | 34 | 43 | 33 | 42 | 9 |
2.2.1 | Belastingen op producenten | -27 | -27 | -10 | -27 | -16 |
3.5.1 | Ingeleend personeel | 26 | 307 | 13 | 13 | 0 |
3.6 | Huren | -68 | -59 | -70 | -73 | -3 |
3.8 | Overige goederen en diensten | 3.384 | 2.832 | 2.987 | 3.211 | 224 |
4.3.1 | Inkomensoverdrachten - Rijk | 14 | 12 | 14 | 14 | 0 |
4.3.2 | Inkomensoverdrachten - gemeenten | 5 | 5 | 5 | 5 | 0 |
4.3.8 | Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen | 3 | 3 | 3 | 3 | 0 |
7.2 | Mutatie voorzieningen | -15 | -74 | -62 | -9 | 54 |
7.3 | Afschrijvingen | 901 | 896 | 753 | 572 | -181 |
7.4 | Toegerekende reële en bespaarde rente | 109 | 103 | 106 | 89 | -18 |
Totaal overhead | 11.629 | 10.830 | 11.514 | 12.048 | 534 | |
7.5 | Doorberekende overhead grondexploitaties | -191 | -194 | -226 | -268 | -42 |
7.5 | Doorberekende overhead kapitaalwerken | -260 | -195 | -296 | -323 | -27 |
7.5 | Doorberekende overhead projecten | -80 | -91 | 0 | 0 | 0 |
Totaal doorberekende overhead | -531 | -480 | -523 | -591 | -69 | |
Per saldo onverdeelde overhead | 11.098 | 10.351 | 10.992 | 11.456 | 465 | |